本報(bào)記者肖黎明

    《法人》記者姜東良

    在江蘇省南京市,一家著名民營(yíng)企業(yè)的部分高管利用手中職權(quán),聯(lián)合他人通過(guò)低價(jià)賤賣、一房?jī)少u、作假賬等方式侵占公司錢財(cái),致使這家企業(yè)近20億元的巨額財(cái)富人間蒸發(fā),2000多名員工面臨失業(yè),700余名業(yè)主被套。

    案發(fā)已近三年,由于犯罪團(tuán)伙作案手段隱蔽狡猾,雖經(jīng)司法機(jī)關(guān)多方協(xié)力,但為首人員一審判決僅獲刑7年,其余人員或緩刑、或取保候?qū)?一些主要涉案人員至今毫發(fā)無(wú)損。企業(yè)流失的巨額資產(chǎn)不僅一分錢沒(méi)有追回,還攤上了300余起官司,民企高管的誠(chéng)信由此受到空前質(zhì)疑。

    此案引發(fā)民間、學(xué)界熱議,各種傳言甚囂塵上。這到底是怎樣的一處羅生門?近日,記者兩次趕赴南京進(jìn)行調(diào)查。

犯罪手段觸目驚心20億巨資蒸發(fā)

    這家被掏空的企業(yè)叫力聯(lián)集團(tuán),是江蘇省著名民營(yíng)企業(yè),在職職工2000多人,曾連續(xù)兩年被全國(guó)工商聯(lián)評(píng)為“中國(guó)民營(yíng)企業(yè)500強(qiáng)”,是江蘇省民營(yíng)企業(yè)就業(yè)先進(jìn)單位和納稅大戶。

    2005年下半年,力聯(lián)集團(tuán)董事局主席翟韶均聘用包一致為集團(tuán)總裁。此后兩年,翟韶均不在公司主持工作期間,集團(tuán)日常事務(wù)由包一致主持。由于力聯(lián)集團(tuán)旗下資產(chǎn)眾多,包一致盯上了這塊“肥肉”。

    江蘇十大審計(jì)事務(wù)所之一的金陵會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告顯示,包一致主政力聯(lián)集團(tuán)期間,將力聯(lián)集團(tuán)價(jià)值1.39億元的力聯(lián)會(huì)所以5000萬(wàn)元賣掉,價(jià)值高達(dá)2.1億元的百富商城僅售8000萬(wàn)元,價(jià)值2億多元的力聯(lián)大廈以1億元出售。僅此三項(xiàng),力聯(lián)集團(tuán)損失就高達(dá)3億多元。

    專案組在審查力聯(lián)集團(tuán)開(kāi)發(fā)的房產(chǎn)項(xiàng)目時(shí),發(fā)現(xiàn)包一致及管理層一些人在銷售力聯(lián)集團(tuán)開(kāi)發(fā)的玫瑰園和龍鳳花園兩個(gè)高檔樓盤時(shí)采用陰陽(yáng)合同銷售,留在公司的是一份低價(jià)合同,購(gòu)房者手中的則是高價(jià)合同,犯罪團(tuán)伙成員及其親友購(gòu)買的一些房子根本未付款。

    力聯(lián)集團(tuán)法務(wù)負(fù)責(zé)人吳先生告訴記者,玫瑰園的建筑面積有10多萬(wàn)平方米,龍鳳花園預(yù)留房的建筑面積是6.4萬(wàn)平方米,按照當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)行情,市場(chǎng)銷售價(jià)格平均為1萬(wàn)元/平方米,而這兩個(gè)樓盤全部銷售后,力聯(lián)集團(tuán)不僅沒(méi)有賺到一分錢,反而虧損5億元,以此計(jì)算該樓盤銷售價(jià)僅為3000元/平方米。

    審計(jì)報(bào)告顯示,包一致團(tuán)伙勾結(jié)外部不法商人王北城利用高利貸套取公司資金。王北城原本欠力聯(lián)集團(tuán)5000萬(wàn)元沒(méi)有歸還,管理層竟然向他借了1000萬(wàn)元的高利貸。案發(fā)時(shí),9筆高利貸本金為5000萬(wàn)元,但本息合計(jì)高達(dá)1.5億元,據(jù)此計(jì)算,年息高達(dá)200%。王北城還私刻力聯(lián)集團(tuán)及下屬南北公司公章各一套,以陰陽(yáng)合同低價(jià)騙走力聯(lián)集團(tuán)會(huì)所、南京百富商城兩處物業(yè),并以虛假合同到銀行騙貸7000萬(wàn)元,以私刻假公章轉(zhuǎn)提侵吞全部資金7000萬(wàn)元。經(jīng)力聯(lián)集團(tuán)發(fā)現(xiàn)后報(bào)案,公安機(jī)關(guān)對(duì)其采取了刑事拘留措施。

    力聯(lián)集團(tuán)下屬大有保險(xiǎn)公司的股權(quán)被大有保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人許某某伙同包一致等人用冒充簽名等非法手段合謀侵吞。案發(fā)后,江蘇省工商局發(fā)出責(zé)令改正通知書,責(zé)令其更正并歸還股權(quán),而其至今仍然沒(méi)有糾正。

    力聯(lián)集團(tuán)持有的原揚(yáng)州商行(現(xiàn)江蘇銀行)大量原始股票,未經(jīng)授權(quán)被包一致等人非法轉(zhuǎn)讓侵吞,使公司損失數(shù)億元。

    審計(jì)部門還發(fā)現(xiàn),公司一些巨額資金流向個(gè)人賬戶,其中公司總裁包一致的一筆入賬就是100萬(wàn)元。

    審計(jì)報(bào)告顯示,短短兩年,以包一致為首的管理層,通過(guò)低價(jià)處理集團(tuán)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、直接拿走現(xiàn)金、作假賬隱藏銷售收入、故意借高利貸等非法手段,給力聯(lián)集團(tuán)造成直接和間接損失近20億元。

大案涉案主犯一審獲刑僅7年

    審計(jì)期間,力聯(lián)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)莫迅指使并伙同出納主管夏南等銷毀大量會(huì)計(jì)資料,力聯(lián)集團(tuán)下屬的南京南北房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)被隱匿、銷毀,導(dǎo)致所收1.46億元房款無(wú)法核查,截至2008年末應(yīng)實(shí)現(xiàn)收入與財(cái)務(wù)賬面收入相差3.23億元。

    莫迅等人銷毀會(huì)計(jì)資料的行為被審計(jì)人員當(dāng)場(chǎng)制止后,出納主管夏南投案自首,并舉報(bào)包一致等3名高管合伙舞弊、侵吞公司資產(chǎn)。

    2008年11月審計(jì)終結(jié)后,金陵會(huì)計(jì)師事務(wù)所建議力聯(lián)集團(tuán)向司法部門報(bào)案。

    由于案情重大,審計(jì)署南京特派辦原負(fù)責(zé)人親自將涉案材料移送南京市公安局,引起南京市公安局及省市領(lǐng)導(dǎo)的重視。隨后,南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)受理此案,對(duì)涉案人員包一致、夏南等人采取強(qiáng)制措施；此后南京市公安局鼓樓分局與檢察院、審計(jì)局聯(lián)合成立“11·5”專案組,偵查此案。

    經(jīng)過(guò)兩年多的等待,力聯(lián)集團(tuán)終于等來(lái)了對(duì)包一致等人的審判。

    2011年4月27日,南京市鼓樓區(qū)人民法院公開(kāi)開(kāi)庭審理了此案。法院認(rèn)定,包一致將單位錢款人民幣100萬(wàn)元非法占為己有,數(shù)額巨大,已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。一審判決包一致犯職務(wù)侵占罪,判處有期徒刑7年,責(zé)令包一致退賠非法所得人民幣100萬(wàn)元。

    記者獲悉,此前,法院已判處出納主管夏南有期徒刑3年,緩刑4年；王北城因私刻印章罪被刑拘,后被取保候?qū)?；?cái)務(wù)總監(jiān)莫迅的案子還在審理中。

    “案件的偵辦過(guò)程中,一些看不見(jiàn)的手總是若隱若現(xiàn),阻撓查辦工作的進(jìn)行。”力聯(lián)集團(tuán)法務(wù)負(fù)責(zé)人吳先生告訴記者,涉案人員有十多人,目前被追究責(zé)任的寥寥無(wú)幾。

    “法院認(rèn)定的這100萬(wàn)元,只是包一致侵占公司巨額資產(chǎn)的冰山一角。犯罪團(tuán)伙事先早有預(yù)謀,出具了許多虛假房款收據(jù),簽署了若干損害公司利益的無(wú)效合同,給公安偵查帶來(lái)極大的困難。”力聯(lián)集團(tuán)法務(wù)負(fù)責(zé)人吳先生無(wú)奈地說(shuō),“王北城因私刻印章罪被刑拘僅十多天后,就被取保候?qū)?致使案件至今無(wú)法審理；時(shí)至今日已近三年,力聯(lián)集團(tuán)還沒(méi)有追回一分錢。”

追責(zé)不力致力聯(lián)集團(tuán)官司纏身

    審計(jì)報(bào)告和“11·5”專案組的審計(jì)結(jié)果都非常清楚地表明,以包一致為首的高管人員涉案資金巨大,給社會(huì)和力聯(lián)集團(tuán)都造成很大影響。記者近日前往南京市公安局和承辦此案的鼓樓區(qū)公安分局進(jìn)一步了解案情。

    “力聯(lián)集團(tuán)這個(gè)案子屬于在偵案件,不能接受記者采訪。”南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)一位石姓負(fù)責(zé)人這樣答復(fù)記者。南京市公安局鼓樓區(qū)公安分局的解釋是,這個(gè)案子不是他們一家偵辦的,需要進(jìn)一步了解。

    “從2008年立案至今,已經(jīng)兩年多了,每當(dāng)案件向深度突破的關(guān)鍵時(shí)刻,或明或暗、或隱或現(xiàn),總有一股無(wú)形的勢(shì)力在阻撓辦案。”當(dāng)?shù)匾晃徊辉妇呙墓賳T告訴記者,他認(rèn)為這里面有人為因素,也有制度上的原因。

    “包一致一伙人除了賣掉我們的資產(chǎn)、拿走錢財(cái)、留下大筆債務(wù)外,還將我們扯進(jìn)了訴訟的漩渦,現(xiàn)在公司已是負(fù)債累累,2000多人面臨失業(yè)”。力聯(lián)集團(tuán)法務(wù)負(fù)責(zé)人吳先生說(shuō),由于巨額的賣房款和公司十多億元資產(chǎn)被非法侵占等原因,致使公司開(kāi)發(fā)的樓盤無(wú)法按時(shí)交付,房產(chǎn)證也辦不出來(lái),至今官司纏身,已引發(fā)多起群體性上訪事件,危及力聯(lián)集團(tuán)2000多在職員工的生計(jì)。

    記者從當(dāng)?shù)胤ㄔ毫私獾?力聯(lián)集團(tuán)及其所屬的公司涉及房產(chǎn)糾紛、工程款等各類案件已有300件之多。

    “目前,還不斷地有債主找上門來(lái),已獲悉尚有100多件債務(wù)糾紛未進(jìn)入訴訟程序。”力聯(lián)集團(tuán)法務(wù)負(fù)責(zé)人吳先生告訴記者,“案子一天查不清楚,我們就無(wú)法搞清這幫人到底做了多少孽,到底欠了多少債。”

    “我們只想早一天結(jié)束這場(chǎng)爭(zhēng)議和噩夢(mèng),盼望這樁懸疑大案早日水落石出,追回公司資產(chǎn),為數(shù)千員工的生存提供一條出路。”力聯(lián)集團(tuán)董事局主席翟韶均說(shuō)。

    北京大學(xué)刑法學(xué)教授陳興良、清華大學(xué)刑法學(xué)教授張明楷、中國(guó)人民大學(xué)刑法學(xué)教授馮軍、民法學(xué)教授楊立新在論證力聯(lián)集團(tuán)存在巨額資金去向不明等嚴(yán)重涉嫌犯罪問(wèn)題時(shí)一致認(rèn)為,現(xiàn)有的證據(jù)材料已表明,力聯(lián)集團(tuán)之所以發(fā)生巨額資金去向不明等嚴(yán)重問(wèn)題,既與包一致等力聯(lián)集團(tuán)高層管理人員實(shí)施的職務(wù)侵占罪、非國(guó)家工作人員受賄罪以及隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪、偽造銀行票證罪、套用銀行資產(chǎn)實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸等犯罪行為具有密切聯(lián)系,也與包一致等力聯(lián)集團(tuán)高層管理人員與王北城簽訂一系列無(wú)效合同、非法處置力聯(lián)集團(tuán)的大量?jī)?yōu)質(zhì)資產(chǎn)等違法行為具有重大關(guān)聯(lián)。

    4位專家建議,有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)在查證包一致等力聯(lián)集團(tuán)高層管理人員和王北城的犯罪行為之后,應(yīng)追究其刑事責(zé)任,并認(rèn)定包一致等力聯(lián)集團(tuán)高層管理人員與王北城簽訂的一系列非法處置力聯(lián)集團(tuán)大量?jī)?yōu)質(zhì)資產(chǎn)的合同為無(wú)效合同；力聯(lián)集團(tuán)可依法對(duì)自己的巨額損失進(jìn)行民事追償。